Steuerbescheid prüfen: So erkennen Sie Fehler des Finanzamts

Ihr Steuerbescheid ist da — und die Erstattung fällt niedriger aus als erwartet. Oder Sie sollen nachzahlen. Bevor Sie das hinnehmen, sollten Sie den Bescheid prüfen. Denn Steuerbescheide enthalten regelmäßig Fehler. Abzugsbeträge werden gestrichen, Pauschalen falsch angesetzt, Einkünfte doppelt erfasst.

Die gute Nachricht: Sie haben das Recht, sich zu wehren. Die Einspruchsfrist beträgt einen Monat (§ 355 Abs. 1 AO) — und der Einspruch kostet nichts. In diesem Ratgeber erfahren Sie, worauf Sie achten müssen, wo die häufigsten Fehler stecken und wann Sie handeln sollten.

Stand: März 2026. Alle Angaben basieren auf geltendem Recht.

Die Einspruchsfrist — Ihr wichtigster Termin

Der Steuerbescheid wird nicht mit dem Datum auf dem Papier wirksam, sondern mit der Bekanntgabe. Für den Postweg gilt eine gesetzliche Vermutung: drei Tage nach dem Datum des Bescheids. Bei elektronischer Übermittlung über ELSTER gilt dieselbe Dreitagesfrist.

Ab dem Tag der Bekanntgabe läuft die Einspruchsfrist von einem Monat (§ 355 Abs. 1 AO). Fällt das Fristende auf einen Samstag, Sonntag oder Feiertag, verlängert sich die Frist auf den nächsten Werktag.

Ein Beispiel: Ihr Bescheid trägt das Datum 15. Mai 2026. Bekanntgabe ist dann der 18. Mai 2026 (drei Tage Postlaufzeit). Die Einspruchsfrist endet am 18. Juni 2026.

Handlungshinweis: Notieren Sie das Bekanntgabedatum sofort, wenn der Bescheid bei Ihnen eingeht. Die Einspruchsfrist läuft unabhängig davon, ob Sie den Bescheid tatsächlich gelesen haben.

→ Frist verpasst? Eine Wiedereinsetzung in den vorigen Stand ist nur bei unverschuldeter Verhinderung möglich (§ 110 AO). → So beantragen Sie eine Fristverlängerung

Schritt-für-Schritt: So prüfen Sie Ihren Bescheid

Die Prüfung muss nicht kompliziert sein. Gehen Sie den Bescheid in fünf Schritten durch:

1. Persönliche Daten und Veranlagungsart

Stimmen Name, Adresse, Steuer-Identifikationsnummer und Steuernummer? Ist die richtige Veranlagungsart angegeben — Einzelveranlagung oder Zusammenveranlagung? Bei Ehepaaren kann die falsche Veranlagungsart mehrere tausend Euro Unterschied ausmachen.

2. Einkünfte abgleichen

Vergleichen Sie die im Bescheid angesetzten Einkünfte mit Ihren eigenen Angaben. Das betrifft Bruttoarbeitslohn (muss mit der Lohnsteuerbescheinigung übereinstimmen), Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Kapitalerträge, Renten und sonstige Einkünfte. Ein häufiger Fehler: Das Finanzamt setzt Einkünfte doppelt an, wenn elektronische Daten (z. B. von Ihrem Arbeitgeber) und Ihre eigenen Angaben voneinander abweichen.

3. Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen

Hier stecken die meisten Fehler. Prüfen Sie insbesondere:

Werbungskosten: Wurden alle geltend gemachten Kosten übernommen? Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag beträgt 2026 genau 1.230 € (§ 9a S. 1 Nr. 1 lit. a EStG). Haben Sie höhere Kosten nachgewiesen, müssen diese im Bescheid auftauchen. Typische Streichungen betreffen Arbeitsmittel, Fortbildungskosten oder die doppelte Haushaltsführung.

Pendlerpauschale: Ab 2026 einheitlich 0,38 € pro Entfernungskilometer ab dem ersten Kilometer (§ 9 Abs. 1 S. 3 Nr. 4 EStG). Prüfen Sie, ob das Finanzamt die korrekte Entfernung und Anzahl der Arbeitstage angesetzt hat. Bei 230 Arbeitstagen und 25 km einfachem Weg ergibt das 2.185 € — schon deutlich über dem Pauschbetrag.

Homeoffice-Pauschale: 6 € pro Tag, maximal 210 Tage = 1.260 € im Jahr (§ 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 6c EStG). Das Finanzamt kann die Anzahl der Tage kürzen, wenn Sie keine Nachweise vorlegen können.

Sonderausgaben: Kirchensteuer, Spenden, Vorsorgeaufwendungen. Wurden Ihre Spendenbescheinigungen berücksichtigt? Sind die elektronisch übermittelten Versicherungsbeiträge korrekt?

Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Pflegekosten, Beerdigungskosten. Das Finanzamt zieht eine zumutbare Eigenbelastung ab — prüfen Sie, ob der Prozentsatz korrekt berechnet wurde.

4. Kinderfreibeträge und Kindergeld

Das Finanzamt führt automatisch eine Günstigerprüfung durch: Es vergleicht, ob das Kindergeld oder der Kinderfreibetrag für Sie vorteilhafter ist. Der Gesamtkinderfreibetrag beträgt 2026 insgesamt 9.756 € je Kind (§ 32 Abs. 6 EStG). Bei höheren Einkommen ist der Freibetrag günstiger als das Kindergeld von 259 € pro Monat (§ 66 Abs. 1 EStG).

Prüfen Sie, ob alle Kinder im Bescheid erfasst sind und ob der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende — 4.260 € plus 240 € je weiteres Kind (§ 24b EStG) — korrekt berücksichtigt wurde.

5. Erläuterungen und Vorbehalte lesen

Am Ende des Bescheids stehen die Erläuterungen. Hier gibt das Finanzamt an, warum es von Ihren Angaben abgewichen ist. Lesen Sie diesen Teil aufmerksam — er enthält die Begründung für jede Abweichung und damit den Ansatzpunkt für einen möglichen Einspruch.

Achten Sie außerdem auf den Vermerk „Unter Vorbehalt der Nachprüfung" (§ 164 AO) oder „Vorläufig" (§ 165 AO). Ein Bescheid unter Vorbehalt kann jederzeit geändert werden — auch zu Ihren Ungunsten.

Prüfen Sie in Ihrem Steuerbescheid: Stimmt die Summe der Werbungskosten im Bescheid mit dem überein, was Sie in Ihrer Steuererklärung angegeben haben? Fehlt auch nur eine Position, kann das die gesamte Berechnung verändern.

Typische Fehler — Die fünf häufigsten Probleme

Manche Fehler kommen immer wieder vor:

Abzugsbeträge ohne Begründung gestrichen. Das Finanzamt kürzt Werbungskosten oder Sonderausgaben, ohne die Abweichung in den Erläuterungen nachvollziehbar zu begründen. In diesem Fall sollten Sie Einspruch einlegen und die Belege erneut vorlegen.

Falsche Steuerklasse oder Veranlagungsart. Besonders nach Heirat, Trennung oder Scheidung passieren hier Fehler. Die Steuerklassenkombination wirkt sich direkt auf die Steuerlast aus. → Mehr dazu: Scheidung und Steuern — Was sich ändert

Doppelerfassung von Einkünften. Wenn Ihr Arbeitgeber elektronische Lohnsteuerdaten übermittelt und Sie dieselben Einkünfte in der Steuererklärung angeben, kann es zur doppelten Erfassung kommen.

Nachzahlungszinsen auf altem Zinssatz. Der Zinssatz für Nachzahlungszinsen beträgt seit dem 1. Januar 2019 genau 1,8 % pro Jahr (§ 238 Abs. 1a AO). Der alte Satz von 6 % wurde vom Bundesverfassungsgericht ab 2014 für verfassungswidrig erklärt (BVerfG 1 BvR 2237/14, 1 BvR 2422/17). Berechnet Ihr Bescheid Zinsen für Zeiträume ab 2019 mit einem höheren Satz, ist das falsch.

Fünftelregelung bei Abfindungen nicht angewendet. Seit 2025 wendet der Arbeitgeber die Fünftelregelung nicht mehr beim Lohnsteuerabzug an (§ 39b Abs. 3 S. 9 EStG). Die ermäßigte Besteuerung nach § 34 EStG muss über die Steuererklärung beantragt werden. Wurde eine Abfindung im Bescheid voll besteuert, obwohl Sie die Fünftelregelung beantragt haben, legen Sie Einspruch ein. → Ausführlich: Abfindung versteuern — Fünftelregelung und Steueroptimierung

Einspruch — Wann und wie

Wenn Sie einen Fehler gefunden haben, haben Sie zwei Möglichkeiten: den Antrag auf Änderung bei offensichtlichen Schreib- oder Rechenfehlern (§ 129 AO) oder den Einspruch (§ 347 AO).

Der Einspruch muss innerhalb der Monatsfrist beim zuständigen Finanzamt eingehen — per Brief, Fax oder über ELSTER. Eine Begründung ist nicht sofort erforderlich. Sie können den Einspruch fristwahrend einlegen und die Begründung nachreichen.

Wichtig: Durch den Einspruch wird der gesamte Bescheid neu aufgerollt. Das Finanzamt darf dabei auch Punkte zu Ihren Ungunsten korrigieren — die sogenannte Verböserung. Bevor das geschieht, muss es Sie darauf hinweisen. Sie können den Einspruch dann zurückziehen.

Lehnt das Finanzamt den Einspruch ab, bleibt der Weg zum Finanzgericht (§ 44 FGO). → Klage vor dem Finanzgericht — Ablauf und Kosten

Wann Sie einen Fachanwalt einschalten sollten

Einfache Fehler können Sie oft selbst korrigieren. In anderen Fällen lohnt sich professionelle Unterstützung:

Wenn das Finanzamt Einkünfte grundlegend anders bewertet als Sie. Wenn der Streitwert hoch ist und ein Verfahren vor dem Finanzgericht droht. Wenn der Bescheid Säumniszuschläge enthält, deren Höhe Sie bezweifeln. Oder wenn ein Vorwurf der Steuerhinterziehung oder Steuerverkürzung im Raum steht.

Die Erstberatung beim Fachanwalt ist für Verbraucher auf 190,00 € netto (226,10 € brutto) gedeckelt (§ 34 Abs. 1 S. 3 RVG). Bei einem Einspruchsverfahren richtet sich die Gebühr nach dem Streitwert: Bei 5.000 € sind es rund 480 € netto, bei 25.000 € rund 1.225 € netto (Geschäftsgebühr nach Nr. 2300 VV RVG, 1,3-fach, Tabelle ab 01.06.2025, zzgl. Auslagenpauschale).

Die Abgrenzung, wann ein Steuerberater und wann ein Fachanwalt die bessere Wahl ist, hängt vom Sachverhalt ab. → Steuerberater oder Fachanwalt — Wer hilft wann?

Alle Grundlagen zum Thema: Einkommensteuerrecht — Der vollständige Überblick

Sie haben ein Problem im Bereich Steuerbescheid prüfen? Auf einkommensteuerrecht.de finden Sie Fachanwälte für Steuerrecht in Ihrer Stadt — mit Spezialisierung, Kontaktdaten und der Möglichkeit einer direkten Anfrage.

Jetzt Fachanwalt in Ihrer Nähe finden →

Häufige Fragen zum Steuerbescheid prüfen

Wie lange habe ich Zeit, meinen Steuerbescheid zu prüfen? Die Einspruchsfrist beträgt einen Monat nach Bekanntgabe des Bescheids (§ 355 Abs. 1 AO). Bekanntgabe bedeutet in der Regel: Datum des Bescheids plus drei Tage Postlaufzeit. Bei elektronischer Übermittlung über ELSTER gilt ebenfalls eine Dreitagesfrist.

Wo finde ich die häufigsten Fehler im Steuerbescheid? Die häufigsten Fehler stecken in den Anlagen: nicht anerkannte Werbungskosten, fehlende Sonderausgaben, falsch berechnete Entfernungspauschale oder gestrichene außergewöhnliche Belastungen. Vergleichen Sie die Zahlen im Bescheid Zeile für Zeile mit Ihrer Steuererklärung.

Muss ich den Einspruch begründen? Nein, nicht sofort. Es reicht, fristgerecht Einspruch einzulegen und die Begründung nachzureichen. Wichtig ist, dass der Einspruch vor Ablauf der Monatsfrist beim Finanzamt eingeht — per Brief, Fax oder über ELSTER.

Kann der Steuerbescheid durch einen Einspruch schlechter werden? Ja. Der gesamte Bescheid wird neu aufgerollt. Das Finanzamt darf auch Fehler zu Ihren Ungunsten korrigieren (Verböserung). Bevor das geschieht, muss es Sie darauf hinweisen — dann können Sie den Einspruch zurückziehen.

Was kostet ein Einspruch gegen den Steuerbescheid? Der Einspruch beim Finanzamt selbst ist kostenlos. Wenn Sie einen Fachanwalt beauftragen, richtet sich die Gebühr nach dem Streitwert: Bei 5.000 € Streitwert rund 480 € netto, bei 25.000 € rund 1.225 € netto (Geschäftsgebühr nach Nr. 2300 VV RVG, 1,3-fach, Tabelle ab 01.06.2025, zzgl. Auslagenpauschale).