Steuerklassen erklärt: Welche Steuerklasse ist die richtige für Sie?

Die Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer Ihr Arbeitgeber jeden Monat einbehält. Wer in der falschen Steuerklasse steckt, zahlt entweder zu viel oder zu wenig — beides kann unangenehme Folgen haben. Zu viel gezahlt bedeutet: Geld, das Ihnen monatlich fehlt und das Sie erst mit der Steuererklärung zurückholen. Zu wenig gezahlt bedeutet: eine Nachzahlung am Jahresende.

Dieser Ratgeber erklärt alle sechs Steuerklassen, zeigt, welche Kombinationen für Ehepaare sinnvoll sind und wann ein Wechsel echtes Geld spart.

Stand: März 2026. Alle Angaben basieren auf geltendem Recht.

Die sechs Steuerklassen im Überblick

Das Einkommensteuergesetz kennt sechs Steuerklassen (§ 38b EStG). Welche Sie erhalten, hängt von Ihrem Familienstand, Ihrer Lebenssituation und — bei Ehepaaren — von der gewählten Kombination ab.

Steuerklasse I gilt für Ledige, Geschiedene, Verwitwete (ab dem zweiten Jahr nach dem Todesfall) und dauernd getrennt Lebende. Sie berücksichtigt den Grundfreibetrag von 12.348 € (§ 32a Abs. 1 EStG, Stand 2026) und den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € (§ 9a S. 1 Nr. 1 lit. a EStG).

Steuerklasse II ist für Alleinerziehende vorgesehen — also für Ledige, Geschiedene oder getrennt Lebende, bei denen mindestens ein Kind im Haushalt gemeldet ist. Der Vorteil gegenüber Steuerklasse I: der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende von 4.260 € plus 240 € je weiteres Kind (§ 24b EStG). Dieser Betrag wird direkt beim Lohnsteuerabzug berücksichtigt.

Steuerklasse III erhalten verheiratete Arbeitnehmer, deren Ehepartner Steuerklasse V hat — oder deren Ehepartner gar kein Einkommen erzielt. Die Lohnsteuer wird so berechnet, als stünde dem Arbeitnehmer der doppelte Grundfreibetrag zu (24.696 €). Das führt zu einem deutlich höheren monatlichen Nettoeinkommen.

Steuerklasse IV ist die Standardklasse für Ehepaare, bei denen beide Partner Arbeitslohn beziehen. Die Lohnsteuer wird wie bei Steuerklasse I berechnet — mit dem Grundfreibetrag von 12.348 € pro Partner.

Steuerklasse IV mit Faktor ist eine Variante, die den Splittingvorteil bereits beim monatlichen Lohnsteuerabzug berücksichtigt. Der Faktor wird vom Finanzamt auf Basis Ihres konkreten Einkommensverhältnisses berechnet. Das Ergebnis: Die monatliche Lohnsteuer entspricht genauer der tatsächlichen Jahressteuer. Nachzahlungen und Erstattungen fallen damit geringer aus.

Steuerklasse V ist das Gegenstück zu Steuerklasse III. Sie wird dem Partner mit dem niedrigeren Einkommen zugeteilt. Die Lohnsteuer ist in Steuerklasse V überproportional hoch — kein Grundfreibetrag wird berücksichtigt. Das gleicht sich erst über die gemeinsame Steuererklärung aus.

Steuerklasse VI wird bei einem zweiten oder weiteren Beschäftigungsverhältnis zugeteilt (nicht bei Minijobs mit Pauschalversteuerung). Hier greift kein Freibetrag — die Lohnsteuer ist am höchsten.

Ehepaare: Welche Kombination spart am meisten?

Für Ehepaare und eingetragene Lebenspartner gibt es drei Optionen:

III/V — Wenn einer deutlich mehr verdient

Die Kombination III/V führt dazu, dass der Partner in Steuerklasse III monatlich sehr wenig Lohnsteuer zahlt, während der Partner in Steuerklasse V überproportional belastet wird. In Summe bleibt dem Haushalt mehr Netto — aber nur, wenn das Einkommensverhältnis etwa 60:40 oder stärker ausfällt.

Der Nachteil: Ehepaare mit III/V sind immer zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet (§ 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG). Und häufig ergibt sich bei der Jahresabrechnung eine Nachzahlung — weil die monatliche Lohnsteuer in Summe zu niedrig war. → Steuererklärung — Pflicht oder freiwillig?

IV/IV — Wenn beide ähnlich verdienen

Bei ungefähr gleichem Einkommen ist IV/IV die unkomplizierteste Variante. Beide Partner werden wie Ledige in Steuerklasse I besteuert. Eine Pflicht zur Abgabe der Steuererklärung ergibt sich allein aus der Steuerklasse nicht.

IV/IV mit Faktor — Der genaueste Abzug

Diese Variante rechnet den Splittingvorteil bereits in den monatlichen Abzug ein. Das Ergebnis ist ein präziserer Lohnsteuerabzug — weniger Nachzahlung, weniger Erstattung. Allerdings ist die Kombination IV/IV mit Faktor ebenfalls abgabepflichtig (§ 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG).

Prüfen Sie: Verdient einer von Ihnen deutlich mehr als der andere und Sie nutzen noch IV/IV? Dann lohnt sich ein Blick auf die Kombination III/V oder IV/IV mit Faktor — nicht für die Jahressteuer (die bleibt gleich), aber für das monatliche Nettoeinkommen.

Steuerklassenwechsel — Wann und wie

Seit 2020 können Ehepaare die Steuerklasse mehrfach im Jahr wechseln. Der Antrag wird beim zuständigen Finanzamt gestellt — über ELSTER oder per Formular „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern".

Der Wechsel tritt in der Regel ab dem Folgemonat in Kraft. Typische Anlässe für einen Wechsel: Heirat, Gehaltsänderung, Jobverlust eines Partners, bevorstehende Elternzeit oder Arbeitslosigkeit. Denn Lohnersatzleistungen wie Elterngeld, Arbeitslosengeld I und Kurzarbeitergeld werden auf Basis des Nettoeinkommens berechnet — und damit abhängig von der Steuerklasse.

Wer vor der Elternzeit in eine günstigere Steuerklasse wechseln will, sollte das rechtzeitig tun. Das Elterngeld wird auf Grundlage des Nettoeinkommens der zwölf Monate vor der Geburt berechnet. Je früher der Wechsel erfolgt, desto mehr Monate zählen mit dem höheren Netto.

Sonderfälle: Trennung, Scheidung, Verwitwung

Die Steuerklasse ändert sich nicht automatisch, wenn sich Ihre Lebenssituation ändert. Aber Sie sind verpflichtet, dem Finanzamt bestimmte Änderungen mitzuteilen.

Trennung: Im Jahr der Trennung dürfen Sie die bisherige Steuerklassenkombination behalten. Ab dem 1. Januar des Folgejahres wechseln beide Partner in Steuerklasse I (oder II bei Alleinerziehenden). Auch die Zusammenveranlagung ist dann nicht mehr möglich. → Scheidung und Steuern — Was sich ändert

Verwitwung: Im Todesjahr und im Folgejahr bleibt die Steuerklasse III erhalten (sogenanntes Gnadensplitting, § 32a Abs. 6 EStG). Ab dem zweiten Jahr nach dem Todesfall wechselt der überlebende Partner in Steuerklasse I oder II.

Heirat: Ab dem Zeitpunkt der Eheschließung werden beide Partner automatisch in Steuerklasse IV eingestuft. Wer die Kombination III/V bevorzugt, muss den Wechsel aktiv beantragen.

Steuerklasse und Steuerlast — Ein häufiges Missverständnis

Ein Punkt, der oft für Verwirrung sorgt: Die Steuerklasse beeinflusst nicht Ihre Jahressteuer. Sie bestimmt nur, wie viel Lohnsteuer Ihr Arbeitgeber monatlich einbehält — als Vorauszahlung auf Ihre tatsächliche Einkommensteuer.

Die endgültige Steuer wird über die Einkommensteuererklärung festgesetzt. Egal ob Sie Steuerklasse III, IV oder V hatten — die Jahressteuer ist bei gleichem Einkommen identisch. Was sich unterscheidet, ist das monatliche Nettoeinkommen und ob am Ende eine Nachzahlung oder Erstattung steht.

Das gilt auch für den Grundfreibetrag von 12.348 € (2026). Er wird bei der Jahressteuer immer berücksichtigt — auch wenn er in Steuerklasse V beim monatlichen Abzug nicht zum Tragen kommt.

Deshalb ist die Steuerklassenwahl vor allem eine Liquiditätsfrage: Wollen Sie mehr Netto im Monat (III/V) oder lieber einen gleichmäßigeren Abzug ohne Nachzahlungsrisiko (IV/IV mit Faktor)?

Handlungshinweis: Prüfen Sie in Ihrem Steuerbescheid, ob die Günstigerprüfung für Kindergeld und Kinderfreibetrag korrekt durchgeführt wurde. Der Gesamtkinderfreibetrag beträgt 2026 insgesamt 9.756 € je Kind (§ 32 Abs. 6 EStG). Bei Spitzenverdienern bringt der Freibetrag mehr als das Kindergeld von 259 € monatlich (§ 66 Abs. 1 EStG) — unabhängig von der Steuerklasse.

Die richtige Steuerklasse finden — Ihre nächsten Schritte

Die Steuerklasse bestimmt Ihr monatliches Nettoeinkommen — nicht Ihre Jahressteuer. Wählen Sie die Kombination, die am besten zu Ihrer aktuellen Lebenssituation passt.

Wird es komplexer — etwa bei bevorstehender Elternzeit, Trennung, Abfindung oder hohen Einkommensunterschieden — kann eine fachanwaltliche Einschätzung helfen, Fehler zu vermeiden. → Steuerberater oder Fachanwalt — Wer hilft wann?

Alle Grundlagen zum Thema: Einkommensteuerrecht — Der vollständige Überblick

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Häufige Fragen zu Steuerklassen

Welche Steuerklasse habe ich als Lediger? Ledige, Geschiedene und dauernd getrennt Lebende erhalten Steuerklasse I. Alleinerziehende mit Kind im Haushalt erhalten Steuerklasse II — mit dem Entlastungsbetrag von 4.260 € plus 240 € je weiteres Kind (§ 24b EStG).

Welche Steuerklassenkombination ist für Ehepaare am besten? Das hängt vom Einkommensverhältnis ab. Bei ähnlich hohem Einkommen ist IV/IV oder IV/IV mit Faktor sinnvoll. Bei großem Einkommensunterschied bringt III/V dem Hauptverdiener ein höheres Nettoeinkommen. Die endgültige Steuer wird aber erst über die Steuererklärung festgesetzt.

Kann ich meine Steuerklasse jederzeit wechseln? Ja, seit 2020 können Ehepaare die Steuerklasse mehrfach im Jahr wechseln. Der Antrag ist formlos beim Finanzamt möglich. Ledige können ihre Steuerklasse nicht frei wählen — sie wird durch den Familienstand bestimmt.

Muss ich mit Steuerklasse III/V eine Steuererklärung abgeben? Ja. Ehepaare mit der Kombination III/V sind immer zur Abgabe verpflichtet (§ 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG). Das gilt auch für IV/IV mit Faktor. → Steuererklärung — Pflicht oder freiwillig?

Ändert sich meine Steuerklasse nach einer Scheidung? Im Trennungsjahr bleibt die bisherige Kombination bestehen. Ab dem 1. Januar des Folgejahres wechseln beide in Steuerklasse I (oder II bei Alleinerziehenden). → Scheidung und Steuern